清华大学税务策划

  8月17-19日   12月7-9日   清华大学

【课程背景】

2007年3月第十届全国人民代表大会第五次会议在京召开，大会对《中华人民共和国企业所得税法》进行了审议。全国人大制定统一的企业所得税法，为我国各企业创造一个成熟规范、公平竞争的税收法制环境。“两税合并”后的企业所得税法，符合“简税制、宽税基、低税率、严征管”的税制改革精神，遵循了国民待遇原则，其主要体现在“四个统一”、“四种方式”、“一项照顾”、“一个过渡”、“两新概念”、“五项扣除”和“一收一免”等19大变化。
     为配合“两税合并”的改革，国家将进一步扩大增值税由“生产型”向“消费型”转型的试点范围，还将对房地产等行业的有关税收政策进行调整，并且从2007年1月1日起开始执行新《2007年关税实施方案》【税委会（2006）33号】文，关税做了全面调整。面对建国以来第二次税收政策的重大改革，我们广大企业做到未雨绸缪，好政策、早运用、早受益，尽早调整企业架构和投资策略，去适应新的税收优惠政策。

【主办单位】

众行管理顾问有限公司      美国培训认证协会（AACTP）

【课程特色】
    俗话说“野蛮者抗税，愚昧者偷税，糊涂者漏税，精明者避税，明智者节税”，事实上几乎所有税种都有税收优惠政策，企业完全可通过合法的途径，依靠税收优惠政策减轻企业自身税负，成为精明的纳税人。把策划理念引进财务活动，教会你如何对避税做会计处理，如何巧用优惠政策，如何帮企业减税负15%-20%以上……这正是“税务策划”课程的重点所在！

【培训对象】

企业财务总监、总会计师、财务经理/主管及相关管理人员，税务师事务所、会计师事务所、律师事务所及金融、证券、投资等专业人员；

【讲师介绍】邹海燕老师:

邹海燕先生为GEC特约讲师，亚太财务策划联会认证讲师，中国执业注册会计师，中国财政部和中国证监会核准的证券上市资格注册会计师

邹先生为中国税务专业毕业，香港理工大学企业管理文凭，是我国著名的纳税筹划专家，曾任职中国财政厅、税务局、会计师事务所，香港KPMG会计师行，现为香港理工大学、香港城市大学、香港大学及香港科技大学税务商务专题客席讲师；亦为香港各大专业团体和商会的中国税务商务专题导师；香港百粤金融财务有限公司董事总经理；香港中国税务商务顾问有限公司董事总经理，香港陈叶冯会计师事物所中国税务商务顾问

曾服务过的客户有：香港机场管理局，中国银行（香港）有限公司，友邦保险广州公司，深圳市国家税务局，深圳农业银行，香港和黄集团，日本丸红公司，美国邓白氏资料（香港）有限公司，香港测量师学会，香港贸易发展局，香港生产力促进局等等。

【学习费用】

共3980元人民币，（讲义、模拟试题等），外地学员协助安排食宿，费用自理。

【课程要点】

第一部分  税务策划的方式及具体税种的策划　　　　

1.         税务策划的主要方式 

Ø         采用合法手段进行的节税策划

Ø         采用非违法的手段进行的避税策划

Ø         采用经济手段进行的税收转嫁策划

Ø         规整纳税人税务行为实现涉税零风险

2.         税务策划的三个层次及操作　

Ø         初级税务策划：避免企业额外税负　

Ø         中级税务策划：优化企业税务策略　

Ø         高级税务策划：争取有利的税收政策　　

3.         具体税种的策划

Ø         增值税的税收策划：增值税的概念，计算原理和方法以及策划的重点

Ø         营业税的税收策划：营业税的概念，计算原理和方法以及策划的重点

Ø         企业所得税的税收策划：企业所得税的概念，计算原理和方法以及策划的重点

Ø         个人所得税的税收策划　（讲解员工薪资个人所得税处理方法）

Ø         其他税种的税收策划（讲解房产税、土地增值税的税收策划方法）

第二部分   税务风险控制体系的建立和税务稽查应对技巧

1.  企业涉税风险分析及07年度税务稽查应对技巧解析

Ø         税务风险控制体系建立的基本要求及几个基本控制点

Ø         2007年度税务检查工作重点及走向分析

Ø         企业所得税，增值税以及其他税种的检查要点及重点检查项目分析

2.  企业税务策划的技巧及风险防范措施

Ø         新企业纳税申报表填报解析

Ø         企业所得税，营业税以及增值税的纳税策划案例分析及涉税风险防范

3.  企业涉税风险分析及相关财务处理技巧分析 

Ø         企业涉税项目审计与内部控制 

Ø         企业购销环节的税务会计处理与涉税风险分析

Ø         企业生产环节的税务会计处理涉税风险分析

Ø         企业内部管理中的涉税风险分析

Ø         企业生产经营的财务处理与涉税风险化解

Ø         企业纳税过程的财务处理与涉税风险化解

Ø         企业改组改制与债务重组的税收处理与风险化解

第三部分  关联交易的税务安排

1.         关联交易税务策划的范围

Ø         购销业务       融资利息          劳务

Ø         转让财产       提供使用权        支付管理费

2.         关联交易税务策划的前提

Ø         地区税负差别：高低税负           税务环境的不同：盈利与亏损

Ø         税务待遇不同：优惠政策           业务均衡发展

3.         避税天堂地区

Ø         BVI（英属维京群岛），Marshall Irand（马绍尔群岛），百慕达，开曼群岛，巴哈马，沙摩尔，香港

第四部分  香港税务概述

1.         注册和管理香港有限公司

Ø         设立香港公司有什么好处             申请注册香港公司条件

Ø         注册香港公司股东和董事             香港公司法定秘书

Ø         办理注册香港公司程序               香港公司注册之文件资料要求

Ø         注册香港有限公司的后续法定事务    

2.         案例演说与税务评判演练（课堂互动实战演练）

【联系方式】

电话： 010 -82197450                                  联系人:李老师